Как не бояться доп.листов в уточненке по НДС

Дата публикации: 09.09.2020 14:33

КАК НЕ БОЯТЬСЯ ДОП. ЛИСТОВ В УТОЧНЕНКЕ ПО НДС

Начинающие бухгалтеры при подготовке уточненных деклараций по НДС часто испытывают неуверенность при заполнении дополнительных листов за прошедшие периоды.

Рассмотрим на примере, как подготовить уточненную декларацию в случае, когда поставщик поменял документы. Сначала прислал по электронной почте один вариант (с одним актом и счетом-фактурой), подписанные факсимиле.

Затем, уже после того, как была сдана декларация, представил оригиналы уже 2-х актов и 2-х счетов-фактур на ту же самую общую сумму.

Нужно подготовить уточненную декларацию по НДС с дополнительным листом 8.1.

Пример

Первоначальный документ Акт № 58 от 16.12.2019. Счет-фактура также от 16.12.2019 на общую сумму 8 880,00.
Оригиналы документов получены 31 января 2020:

Акт № 59 от 16.12.2019 на сумму 3 400,00
Счет-фактура № 59 от 16.12.2019 на сумму 3 400,
Акт № 60 от 16.12.2019 на сумму 5 480,00
Счет-фактура № 60 от 16.12.2019 на сумму 5 480.

Порядок действий:

Сторнируем первоначальный акт № 58.
Сторнируем счет-фактуру № 58. Сторнируем не полностью, а лишь на вкладке «НДС покупки» корректируем данные в 2-х графах:

- «Запись дополнительного листа» - ставим «да»,
- «Корректируемый период» - ставим последний месяц квартала, в котором был отражен первоначальный документ.
Документ в 1С БП – Операции/Операции, введенные вручную/Сторно документа
Вводим в базу оригиналы документов, полученные в январе.
В счетах-фактурах галочку в поле «отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» не ставим.
Создаем запись книги покупок датой получения.

В нашем примере – 31 января 2020 года, по кнопке «заполнить документ». Если в книгу попадут какие-то еще счета-фактуры, кроме наших двух, их удаляем.
Ставим галочки в графе «запись доп. листа» и указываем корректируемый отчетный период.
Создаем уточненную декларацию по НДС.

Такой ситуации можно было бы избежать, проводя, например, сверку с контрагентами по счетам-фактурам, используя сервис 1С: Сверка. При условии, что контрагент не внесет изменения после сверки.

Теги простов1с