ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ КУДИР С ПРИХОДОМ ЕНП

Дата публикации: 28.09.2023 00:00

Автоматическое заполнение КУДиР в 1С Бухгалтерия 8.3, а значит и отчетности по УСН, организовано по новым правилам в части налогов/сборов.

Помним, что на УСН доходы минус расходы, для того, чтобы расход в виде НДФЛ, страховых взносов, попал в КУДиР, нужно, чтобы суммы налога были исчислены и уплачены.

А что по сроками?

Предположим, взносы исчислены на конец квартала (последние – 30.06.2023), уплачены в составе ЕНП «по привычке» 15 числа (15 июля).

Сальдо на ЕНС положительное.

Какого числа сумма попадет в КУДиР?

Казалось бы 15-го?

Нет, данные попадут в КУДиР по крайней дате оплаты ЕНП (срока, когда должен быть уплачен ЕНП) — 28 июля.

Это в общем случае.

Для ИП были разъяснения по фиксированным взносам.

Если ИП хочет, чтобы уплаченные в конце квартала взносы попали в закончившийся квартал и уменьшили налог УСН, нужно подать Заявление о зачете переплаты, и тогда уплаченные фиксированные взносы уменьшат УСН.

Для организаций подобных разъяснений не было.

Анализ бухгалтерских форумов за август показал, что по-прежнему в 1С Бухгалтерия 8.3 много ошибок по включению НДФЛ и взносов в расходы в КУДиР.

Ждем от разработчиков исправлений программы 1С, после выхода новых релизов обновляем программу, проводим вновь документы с месяца, в котором в расходы в КУДиР попадала сумма меньшая, чем нужно.

А пока можно изучить настройками Универсального отчета по регистрам ЕНП в 1С, настроить отчет «под себя».

Ведь с регистрами ЕНС придется работать постоянно, нужно иметь под рукой удобный инструмент для отслеживания данных учета.

Теги полезные_материалы